Deducciones autonómicas del IRPF por placas solares: qué comunidades las tienen, cuánto y con qué requisitos

Además de las deducciones estatales, algunas comunidades autónomas tienen su propia deducción en el tramo autonómico del IRPF por instalar placas solares o equipos renovables. Las más generosas, según el manual de la Renta 2025 de la Agencia Tributaria, son las de la Comunitat Valenciana (40 %), la Región de Murcia (hasta el 50 %) y las Illes Balears (50 %), cada una con sus límites y condiciones. Otras, como Canarias o Galicia, tienen deducciones por mejora energética de la vivienda que pueden alcanzar a las placas si se cumplen sus requisitos.

Los datos proceden del Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria, que recoge las deducciones aplicables al ejercicio 2025. Las comunidades pueden modificarlas cada año: antes de contar con una deducción para una instalación de 2026, comprueba su vigencia en el manual del ejercicio correspondiente o en la agencia tributaria de tu comunidad. País Vasco y Navarra tienen régimen foral propio: los tratamos aparte al final.

Resumen por comunidad

Comunitat Valenciana: la más amplia

• Qué cubre: autoconsumo eléctrico con o sin excedentes inscrito en el registro de autoconsumo de la Comunitat, instalaciones solares o eólicas aisladas de la red con certificado de baja tensión, e instalaciones térmicas solares, de biomasa o geotérmicas. No cuentan las instalaciones obligatorias por el Código Técnico.
• Cuánto: el 40 % de lo invertido en la vivienda habitual y el 20 % en segundas residencias no afectas a una actividad, sobre una base máxima de 8.800 € por vivienda y año.
• Sin exigir propiedad: la condición es que la vivienda esté en la Comunitat; en edificios en propiedad horizontal, cada propietario deduce según su coeficiente.
• Lo que no se deduce: la parte subvencionada, los intereses, los seguros y el mantenimiento.
• Si la cuota no alcanza, lo no deducido puede aplicarse en los cuatro ejercicios siguientes.
• Otros requisitos: pago por medios bancarios —no en efectivo— y que el patrimonio del contribuyente aumente al menos en lo invertido.

Fuente: Agencia Tributaria, Comunitat Valenciana.

Región de Murcia: dos deducciones

Por instalaciones de energías renovables en la vivienda habitual o en una vivienda alquilada sin actividad económica:

• Deducción máxima de 7.000 €, sobre el coste total menos las subvenciones.
• Solo instalaciones exclusivamente de autoconsumo; quedan fuera las fotovoltaicas con excedentes no acogidas a compensación.
• Factura de instaladora habilitada y pago por medios bancarios.
• En comunidades de propietarios, cada uno deduce su parte con un certificado de la comunidad.
• Lo no aplicado por falta de cuota puede usarse en los dos ejercicios siguientes.

Por la infraestructura de recarga del vehículo eléctrico: el 100 % de lo pagado, con un máximo de 4.000 € por infraestructura y contribuyente, en inmueble propio o garaje comunitario, para vehículos de uso privado, manteniendo la instalación al menos dos años. Lo no aplicado puede usarse en los tres ejercicios siguientes.

Fuentes: Agencia Tributaria, renovables y recarga.

Illes Balears: generosa, pero con certificados y límite de renta

• Qué cubre: equipos de energía renovable que reduzcan el consumo convencional, mencionando expresamente la fotovoltaica para autoconsumo y la solar térmica, además de mejoras de ahorro de agua.
• Cuánto: el 50 % de lo invertido, con una base máxima de 10.000 € al año.
• Para quién: contribuyentes con una base imponible de hasta 33.000 € en declaración individual o 52.800 € en conjunta.
• Requisito decisivo: mejorar al menos un nivel la calificación energética de la vivienda, con certificados registrados antes y después de la obra. Como explicamos en certificado energético para la deducción, unas placas solas no siempre lo consiguen.
• Vivienda: la habitual del propietario o la de un inquilino, con requisitos adicionales para el arrendador.
• Baterías: la página oficial no las menciona expresamente.

Fuente: Agencia Tributaria, Illes Balears.

Canarias y Galicia: deducciones por mejora energética

Canarias deduce el 12 % de las obras de rehabilitación energética de la vivienda habitual, incluidas las que incorporan equipos de energía renovable, con una base de 7.000 € y un límite del 10 % de la cuota autonómica. Exige ser propietario y certificados energéticos antes y después. La página oficial no nombra la fotovoltaica de forma expresa; confírmalo antes de contar con ella. Fuente: Agencia Tributaria, Canarias.

Galicia tiene dos: el 15 % de las obras de mejora de eficiencia energética, con una base de 9.000 €, si la vivienda sube una letra en la calificación —incluye la incorporación de equipos renovables—, y el 5 %, hasta 280 €, por instalaciones de climatización o agua caliente con renovables, que no menciona la fotovoltaica. Son incompatibles entre sí sobre las mismas cantidades y exigen tramitar documentación por las plataformas autonómicas antes de que termine el plazo de la declaración. Fuentes: Agencia Tributaria, eficiencia energética y climatización y agua caliente.

Castilla y León tiene una deducción por actuaciones de rehabilitación subvencionadas en planes de vivienda, que puede incluir mejoras de eficiencia energética; solo aplica si la obra está acogida a esas ayudas.

Ejemplos con una instalación de 6.000 €

Estos ejemplos suponen que la deducción autonómica y la estatal se aplican a la vez, cada una en su tramo del impuesto. Las páginas oficiales de las deducciones autonómicas no prohíben combinarlas con las estatales, pero cada una tiene sus propias reglas sobre subvenciones y sobre cómo se calcula la base: confírmalo con la Agencia Tributaria o un asesor antes de dar por hecho el total. La deducción estatal se explica en cómo solicitar la deducción del IRPF.

La comunidad que cuenta es la de tu residencia, no la de la casa

Las deducciones autonómicas se aplican en el tramo autonómico del impuesto del contribuyente, y ese tramo corresponde a la comunidad en la que reside. Según la Ley 22/2009, que regula la financiación autonómica, una persona reside a estos efectos en la comunidad en la que ha permanecido más días del año. Dos consecuencias que sorprenden a muchos propietarios:

• Una segunda residencia en otra comunidad no da derecho a su deducción. Quien vive en Madrid y pone placas en su apartamento de Alicante no puede aplicar la deducción valenciana del 20 % para segundas residencias, porque su tramo autonómico es el de Madrid. Sí podría aplicar la deducción estatal por autoconsumo, que no depende de la comunidad.
• Si te mudas durante el año, la deducción que te corresponde es la de la comunidad en la que hayas pasado más días ese año, aunque la instalación esté en la anterior.

Por eso, antes de contar con una deducción autonómica, comprueba dos cosas: que la vivienda cumple los requisitos de esa comunidad y que tú tributas en ella ese ejercicio.

Lo que hay que tener en cuenta

• La deducción se aplica en la cuota autonómica: si tu cuota es baja, puedes no aprovecharla entera. Valencia permite arrastrar lo no deducido cuatro años y Murcia, dos; otras no.
• Paga siempre por medios bancarios: el efectivo excluye la deducción en todas.
• Guarda las facturas con los datos de la instaladora y el desglose.
• Si hay subvención, se resta de la base.
• Si la deducción exige certificados energéticos, el previo debe emitirse antes de empezar.
• En comunidades de propietarios, cada vecino deduce su parte con un certificado de la comunidad: lo vemos en fiscalidad del autoconsumo colectivo.

País Vasco y Navarra: régimen foral

En los territorios forales no se aplican las deducciones estatales del IRPF, sino las de cada hacienda foral. Lo que hemos podido comprobar en fuentes normativas:

• Navarra tiene una deducción por inversiones en instalaciones de energías renovables en la Ley Foral del IRPF. La documentación del Gobierno de Navarra indica que, para aplicarla, hace falta un informe del órgano competente en energía que acredite la inversión, que se presenta ante Hacienda Foral. Sobre el porcentaje, las guías consultadas parten de un 15 % general con incrementos en algunos supuestos; confírmalo en la normativa vigente.
• Bizkaia regula en el artículo 91 quater de su norma foral del IRPF una deducción por obras de mejora de la eficiencia energética e integración de energías renovables en la vivienda, que incluye expresamente las instalaciones solares fotovoltaicas para autoconsumo, individual o compartido, y exige el certificado de instalación eléctrica. Los porcentajes y la base se modificaron en 2025; consúltalos en la Hacienda Foral de Bizkaia.
• Gipuzkoa y Araba también tienen deducciones por instalaciones renovables o de eficiencia en la vivienda, pero las cifras que circulan en webs comerciales son contradictorias y no hemos podido contrastarlas con la norma. No las reproducimos.

En los cuatro territorios, el criterio práctico es el mismo: antes de instalar, consulta en la web de tu hacienda foral el porcentaje, la base máxima y los documentos exigidos, y guárdalos con la factura.

Fuentes y normativa: Ley 22/2009 (art. 28, residencia habitual a efectos del tramo autonómico) · Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria, deducciones autonómicas.